💼 Déclarer ses cryptomonnaies en 2025 : guide complet pour éviter les erreurs
Avec l’essor du Bitcoin, de l’Ethereum et d’autres cryptomonnaies, de plus en plus de Français détiennent des actifs numériques. Mais beaucoup ignorent encore qu’il est obligatoire de les déclarer à l’administration fiscale.
En 2025, le fisc renforce ses contrôles sur les plateformes d’échange et les portefeuilles crypto. Cet article vous explique comment déclarer vos cryptomonnaies, quelles sont les obligations légales et comment éviter les sanctions fiscales.
📑 Sommaire
🔎 Pourquoi déclarer ses cryptomonnaies ?
⚠️ Les obligations déclaratives en 2025
🪙 Comment calculer ses plus-values ?
❌ Les erreurs à éviter
⚙️ Comment déclarer ses cryptomonnaies en ligne ?
💰 Comment réduire la fiscalité sur ses cryptomonnaies ?
✨ Conclusion
🔎 Pourquoi déclarer ses cryptomonnaies ?
Depuis 2019, les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs numériques soumis à l’impôt sur les plus-values.
👉 Cela signifie que toute conversion de crypto en euros (ou dans une autre devise) doit être déclarée à l’impôt sur le revenu.
Les objectifs de cette déclaration sont :
Assurer la transparence fiscale des transactions ;
Permettre à l’État de percevoir l’impôt sur les plus-values ;
Lutter contre la fraude et le blanchiment d’argent.
⚠️ Les obligations déclaratives en 2025
📄 a) Déclaration des comptes ouverts sur des plateformes étrangères
Si vous détenez un compte sur une plateforme comme Binance, Kraken, Bybit ou Coinbase, vous devez déclarer son existence même si vous n’avez effectué aucune transaction.
➡️ Cette déclaration se fait via le formulaire Cerfa n°3916-bis, à joindre à votre déclaration de revenus.
Vous devez y indiquer :
Le nom de la plateforme ;
L’adresse du siège ;
Le numéro de compte ou identifiant utilisateur ;
La date d’ouverture et, le cas échéant, de fermeture.
⚠️ Omission = amende de 750 € par compte non déclaré (portée à 1 500 € si le compte est situé dans un pays non coopératif).
💰 b) Déclaration des plus-values de cession
Les plus-values réalisées lors de la vente de cryptomonnaies contre des euros (ou une autre devise) sont imposables.
➡️ Elles doivent être déclarées sur le formulaire Cerfa n°2086, dans la catégorie des plus-values sur actifs numériques.
Taux d’imposition :
30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux), via le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). Le choix du barème IR + 17,2 % est également possible.
Si vos ventes sont inférieures à 305 € par an, elles sont exonérées d’impôt.
💡 Les échanges crypto-crypto (par exemple Bitcoin contre Ethereum) ne sont pas imposés tant qu’ils ne sont pas convertis en euros.
📊 c) Cas particuliers à connaître
Si vous faites du trading intensif, vos gains peuvent être requalifiés en bénéfices industriels et commerciaux (BIC).
Si vous utilisez la crypto dans un cadre professionnel (paiement de prestations, minage, staking), vous êtes imposé selon le régime des BNC (Bénéfices Non Commerciaux)
Si vous avez des revenus passifs en cryptomonnaies, il convient également de les déclarer.
🪙 Comment calculer ses plus-values ?
Formule de calcul officielle :
Plus-value = Prix de vente – (Prix total d’acquisition × Prix de vente / Valeur globale du portefeuille)
👉 Cela permet de calculer la part du portefeuille réellement cédée.
💡 Des outils comme Waltio, Coqonut, Koinly ou TaxBit peuvent automatiser ce calcul pour éviter les erreurs.
❌ Les erreurs à éviter lors de la déclaration
🚫 Oublier une plateforme étrangère : même un compte inactif doit être déclaré.
🚫 Confondre échanges crypto-crypto et ventes : seules les conversions en euros sont imposables.
🚫 Ne pas conserver ses justificatifs : il faut pouvoir prouver ses transactions en cas de contrôle fiscal.
🚫 Utiliser plusieurs plateformes sans suivi global : cela fausse le calcul des plus-values.
⚙️ Comment se déroule la déclaration en ligne ?
1️⃣ Connectez-vous sur impots.gouv.fr
2️⃣ Dans la déclaration de revenus, cochez la case “Actifs numériques”
3️⃣ Remplissez le formulaire 2086 pour vos cessions imposables
4️⃣ Joignez le formulaire 3916-bis pour les comptes étrangers
5️⃣ Validez et conservez les justificatifs
💰 Comment réduire la fiscalité sur ses cryptomonnaies ?
💡 Quelques stratégies légales :
Conserver ses cryptos ou faire des transactions de crypto à crypto : tant qu’il n’y a pas de conversion en devise, il n’y a pas d’imposition.
Échelonner ses ventes pour rester sous le seuil d’exonération (305 €/an, stratégie réservée aux petits capitaux).
Investir via une société (holding, SASU crypto) pour bénéficier de régimes fiscaux adaptés.
Placer ses gains dans une assurance-vie ou un PER (via produits dérivés crypto, ETF Bitcoin).
👉 Plus de détails
✨ Conclusion
En 2025, déclarer ses cryptomonnaies est une obligation légale incontournable.
Même si la procédure peut sembler complexe, elle permet d’être en conformité avec la loi et d’éviter de lourdes sanctions.
Grâce aux outils de suivi et aux simulateurs fiscaux, il est aujourd’hui possible de déclarer ses cryptos facilement et sans erreur.
Prendre en compte la fiscalité est essentiel avant d'acheter des cryptomonnaies.
❓ FAQ – Déclarer ses cryptomonnaies
🔹 Faut-il déclarer ses cryptomonnaies si je ne les ai pas vendues ?
Non, tant que vous n’avez pas converti vos cryptos en euros ou en une autre devise, vous n’avez aucune plus-value à déclarer. En revanche, les comptes ouverts sur des plateformes étrangères doivent toujours être mentionnés via le formulaire 3916-bis.
🔹 Comment déclarer ses cryptomonnaies sur impots.gouv.fr ?
Rendez-vous sur votre espace particulier, cochez la case “Actifs numériques”, puis remplissez le formulaire 2086 pour les plus-values et le formulaire 3916-bis pour les comptes étrangers. Vous pouvez aussi utiliser un outil fiscal crypto comme Waltio ou Coqonut pour générer les formulaires automatiquement.
🔹 Quelle est la fiscalité sur les cryptomonnaies en 2025 ?
Les plus-values de cryptomonnaies sont soumis au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) à 30 % (12,8 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux).
Si vos cessions annuelles n’excèdent pas 305 €, elles sont exonérées d’impôt.
🔹 Quelles sont les sanctions en cas de non-déclaration de cryptomonnaies ?
Le fisc peut appliquer une amende de 750 € par compte non déclaré, portée à 1 500 € si la plateforme est située dans un pays non coopératif. En cas de fraude caractérisée, vous risquez aussi des pénalités fiscales et des majorations jusqu’à 80 % des impôts dus.
🔹 Dois-je déclarer mes cryptomonnaies détenues sur Binance, Kraken ou Coinbase ?
Oui ✅ Tous les comptes ouverts sur des plateformes non françaises doivent être déclarés au fisc, même si vous ne les utilisez plus. Cela inclut Binance, Kraken, Coinbase, Bybit, KuCoin, etc.
🔹 Comment réduire la fiscalité sur mes cryptos ?
Vous pouvez :
Conserver vos cryptos ou les convertir en d'autres cryptos (non imposable)
Fractionner vos ventes sous le seuil de 305 €
Créer une société pour encadrer vos investissements crypto
Utiliser des produits d’épargne (assurance-vie, PER) avec exposition indirecte aux cryptos.