💼 La succession en 2025 : fonctionnement, fiscalité et conseils pour bien la préparer
La succession est un moment clé dans la gestion d’un patrimoine. Elle détermine comment les biens, les comptes et les droits d’une personne décédée sont transmis à ses héritiers.
En 2025, les règles de la succession restent complexes, mais bien les comprendre permet d’anticiper, réduire les droits de succession et protéger ses proches.
📑 Sommaire
🔎 Qu’est-ce qu’une succession ?
📌 Les héritiers légaux et l’ordre de succession
⚙️ Le rôle du notaire dans une succession
💰 Les droits de succession en 2025
✅ Comment réduire les droits de succession ?
📜 Succession avec ou sans testament
✨ Conclusion
🔎 Qu’est-ce qu’une succession ?
La succession désigne le transfert du patrimoine d’une personne décédée à ses héritiers légaux ou désignés par testament.
Elle comprend :
Les biens immobiliers 🏠
Les placements financiers 💶
Les meubles et objets de valeur 💍
Les dettes éventuelles 💳
La succession s’ouvre automatiquement au décès, et c’est le notaire qui en assure la gestion et la répartition selon la loi ou les volontés du défunt.
📌 Les héritiers légaux et l’ordre de succession
En l’absence de testament, la loi prévoit un ordre de priorité entre les héritiers :
Les enfants et leurs descendants (ils se partagent à parts égales la succession).
Le conjoint survivant (protégé par la loi depuis la réforme de 2001).
Les parents, frères et sœurs si le défunt n’a pas d’enfant.
Les autres membres de la famille (neveux, nièces, cousins…).
💡 Les partenaires pacsés ou concubins ne sont pas héritiers légaux, sauf disposition testamentaire.
⚙️ Le rôle du notaire dans une succession
Le notaire est obligatoire dès qu’il y a un bien immobilier dans la succession.
Ses missions :
Identifier les héritiers
Dresser un inventaire du patrimoine
Calculer les droits de succession
Réaliser les actes de partage
Les frais de notaire varient selon la valeur du patrimoine, mais représentent environ 1 % à 2,5 % de la succession.
💰 Les droits de succession en 2025
Les droits de succession dépendent du lien de parenté entre le défunt et les héritiers.
Chaque héritier bénéficie d’un abattement fiscal, puis paie un impôt progressif sur la part nette reçue.
Lien de parenté Abattement 2025 Taux d’imposition
Enfants / Parents : 100 000 € 5 % à 45 %
Frères / Sœurs : 15 932 € 35 % ou 45 %
Neveux / Nièces : 7 967 € 55 %
Autres héritiers : 1 594 € 60 %
💡 Exemple : un parent peut transmettre jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans sans impôt.
✅ Comment réduire les droits de succession ?
Il existe plusieurs stratégies légales pour alléger la fiscalité successorale :
🏠 1. Les donations de son vivant
Donation simple : exonérée jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans.
Donation-partage : permet de répartir son patrimoine équitablement (plus de détails).
Don familial de somme d’argent : jusqu’à 31 865 € supplémentaires exonérés tous les 15 ans.
💰 2. L’assurance-vie
L’assurance-vie est hors succession et bénéficie d’une fiscalité allégée :
Jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire exonérés si les versements ont été faits avant 70 ans.
Si les versements ont lieu après 70 ans, l'exonération se porte à 30 500 € patagée entre tous les bénéficiaires.
🏡 3. L’usufruit et la nue-propriété
Donner un bien en démembrement de propriété permet de transmettre progressivement son patrimoine tout en réduisant la valeur taxable.
💼 4. Le Pacte Dutreil (pour les entreprises)
Réduction de 75 % des droits de succession sur la valeur d’une entreprise transmise dans un cadre familial.
📜 Succession avec ou sans testament
✍️ Avec testament
Le testament permet de :
Répartir librement une partie du patrimoine
Avantager un proche ou un partenaire non marié
Préciser des volontés (legs, conditions, etc.)
Mais attention : la loi réserve toujours une part minimale (réserve héréditaire) aux enfants.
🚫 Sans testament
La loi s’applique automatiquement selon les règles de l’ordre de succession.
✨ Conclusion
Préparer sa succession, c’est anticiper pour protéger ses proches et optimiser la fiscalité.
Entre donations, assurance-vie, testament et démembrement, les solutions sont nombreuses pour transmettre son patrimoine dans les meilleures conditions.
Au-delà de la succession, réduire ses impôts est un sujet du quotidien. Nous vous invitons à consulter notre site pour savoir que déduire de ses impôts.
❓ FAQ Succession en 2025
🔹 Qu’est-ce qu’une succession en droit français ?
La succession correspond au transfert du patrimoine d’une personne décédée à ses héritiers. Elle inclut les biens immobiliers, placements financiers et dettes éventuelles. Elle peut être réglée avec ou sans testament, selon les volontés du défunt.
🔹 Qui hérite en premier lors d’une succession ?
En l’absence de testament, les enfants sont les premiers héritiers. Le conjoint survivant bénéficie également d’une part, selon le régime matrimonial. Les frères, sœurs et parents héritent uniquement s’il n’y a pas d’enfants.
🔹 Quel est le rôle du notaire dans une succession ?
Le notaire vérifie l’identité des héritiers, établit l’inventaire des biens, calcule les droits de succession et réalise les actes de partage. Sa présence est obligatoire dès qu’un bien immobilier est concerné.
🔹 Quels sont les abattements en matière de succession en 2025 ?
Chaque héritier bénéficie d’un abattement fiscal selon le lien de parenté :
100 000 € pour les enfants et parents
15 932 € pour les frères et sœurs
7 967 € pour les neveux et nièces
1 594 € pour les autres héritiers
🔹 Comment réduire les droits de succession ?
Plusieurs dispositifs permettent d’alléger la fiscalité :
Les donations (jusqu’à 100 000 € par enfant tous les 15 ans)
L’assurance-vie (exonération jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire avant 70 ans)
Le démembrement de propriété (donation de la nue-propriété)
Le Pacte Dutreil (réduction de 75 % sur la transmission d’entreprise).
🔹 Quelle est la différence entre succession et donation ?
La succession intervient au décès, tandis que la donation permet de transmettre de son vivant une partie de son patrimoine pour anticiper les droits futurs. Les deux peuvent être complémentaires pour optimiser la transmission.
🔹 Peut-on éviter les droits de succession ?
Il n’est pas possible de les supprimer totalement, mais il est possible de les réduire fortement grâce à une stratégie patrimoniale adaptée : assurance-vie, donations régulières, démembrement, ou Pacte Dutreil pour les entreprises familiales.
Il est aussi possible de réduire ses impôts au quotidien grâce aux niches fiscales.
🔹 Quelle part du patrimoine un parent peut-il léguer librement ?
En France, une partie du patrimoine est réservée aux enfants (réserve héréditaire).
Avec un enfant : 50 % du patrimoine réservé
Avec deux enfants : 2/3 réservés
Avec trois enfants ou plus : 3/4 réservés
Le reste constitue la quotité disponible, librement transmissible par testament.