⌛ PER : Le guide complet pour comprendre et optimiser votre épargne retraite en 2025 🏝️
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est devenu l’un des piliers de la préparation financière à la retraite en France. Créé par la loi Pacte en 2019, il a remplacé les anciens dispositifs (PERP, Madelin, PERCO…) et séduit de plus en plus d’épargnants grâce à ses avantages fiscaux et à sa souplesse à la sortie.
Dans cet article, découvrez comment fonctionne le PER, ses avantages, les différents types de plans, et les stratégies pour optimiser votre fiscalité et vos rendements.
📑 Sommaire
🧩 Qu’est-ce que le PER ?
🔎 Les trois compartiments du PER
💸 Les avantages fiscaux du PER
🏠 Les cas de déblocage anticipé
📊 Rendement et gestion du PER
⚖️ Fiscalité à la sortie
📌 Comment choisir le meilleur PER ?
🌱 PER et transmission du patrimoine
✨ Conclusion
🧩 Qu’est-ce que le PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme destiné à préparer la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
L’argent investi est bloqué jusqu’à la retraite, mais peut être débloqué par anticipation dans certains cas (achat de résidence principale, invalidité, décès...).
💡 Le PER a remplacé les anciens produits d’épargne retraite (PERP, contrat Madelin, PERCO) pour simplifier le système et offrir plus de flexibilité.
🔎 Les trois compartiments du PER
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) se compose de trois compartiments distincts, chacun correspondant à une source d’épargne différente.
1️⃣ Le PER individuel (PERIN)
Ce premier compartiment regroupe les versements volontaires que vous réalisez vous-même, à votre rythme.
Il s’agit du PER individuel, souvent appelé PERIN, qui remplace l’ancien PERP et le contrat Madelin.
👉 Avantage principal : les versements effectués peuvent être déductibles du revenu imposable (dans la limite de 10 % des revenus professionnels, avec un plafond fixé chaque année).
En choisissant la déduction, une fiscalité s'appliquera au moment de la sortie du PER.
2️⃣ Le PER collectif (PERCOL)
Le second compartiment correspond au PER collectif, mis en place au sein de l’entreprise.
Il regroupe l’épargne issue de dispositifs comme :
la participation,
l’intéressement,
les versements volontaires du salarié,
et éventuellement l’abondement de l’employeur.
💡 L’avantage ? Ces sommes bénéficient d’une fiscalité très favorable, notamment grâce à l’exonération d’impôt sur le revenu (dans certaines limites) et à une exonération de cotisations sociales sur les abondements.
De plus, le salarié peut transférer cette épargne dans son PER individuel s’il quitte l’entreprise.
3️⃣ Le PER obligatoire (PERO)
Enfin, le PER obligatoire est réservé aux entreprises ayant instauré un régime de retraite collectif obligatoire pour leurs salariés.
Les cotisations versées par l’employeur (et parfois le salarié) sont placées dans ce compartiment.
📌 Particularité : les conditions de sortie sont plus strictes que pour les deux autres compartiments.
Les sommes ne peuvent généralement être récupérées qu’au moment du départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, décès du conjoint, invalidité, etc.).
🔎 En résumé
PER individuel → épargne personnelle et déductions fiscales.
PER collectif → épargne salariale et abondement de l’employeur (souvent très avantageux).
PER obligatoire → mis en place par certaines entreprises.
Cette structure en trois compartiments fait du PER un outil d’épargne souple, modulable et avantageux fiscalement, adapté à tous les profils d’investisseurs, salariés comme indépendants.
💸 Les avantages fiscaux du PER
Le principal atout du PER réside dans sa déductibilité fiscale.
Les versements volontaires effectués sur le PER peuvent être déduits du revenu imposable, dans la limite d’un plafond fiscal fixé chaque année.
💰 Exemple :
Si vous versez 5 000 € sur votre PER et que vous êtes imposé à 30 %, vous réalisez une économie d’impôt de 1 500 €.
Autre avantage : à la retraite, vous pouvez choisir entre :
Une sortie en capital,
Une sortie en rente viagère,
Ou une combinaison des deux.
Cette souplesse fait du PER un produit bien plus flexible que ses prédécesseurs.
🏠 Cas de déblocage anticipé
Le PER est conçu pour être conservé jusqu’à la retraite, mais certains cas permettent un retrait anticipé :
Achat de la résidence principale 🏡
Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
Invalidité du titulaire ou d’un proche
Expiration des droits au chômage
Surendettement
Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire
👉 L’achat de la résidence principale est le cas le plus courant et permet d’utiliser le PER comme un outil d’épargne logement intelligent.
📊 Rendement et supports d’investissement
Le PER peut être investi sur deux types de supports :
Fonds en euros : capital garanti, rendement modéré (1,5 à 3 % en moyenne).
Unités de compte : placements en actions, obligations, ETF ou immobilier (plus risqué mais potentiellement plus rentable).
La gestion peut être :
Libre, si vous choisissez vous-même vos supports,
Pilotée, avec une allocation évolutive selon votre âge.
💡 En gestion pilotée, plus vous approchez de la retraite, plus votre épargne est sécurisée automatiquement. À noter que l'achat d'or peut être possible via le PER, si la possibilité de choisir un ETF Or est donnée.
⚖️ Fiscalité du PER à la sortie
À la retraite, deux options s’offrent à vous :
Sortie en capital 💶 : les sommes sont partiellement imposées (les versements déduits sont soumis à l’impôt, les gains au PFU de 30 %).
Sortie en rente viagère 💰 : imposée selon le barème de l’impôt sur le revenu après un abattement de 10% (varie selon votre âge et la déduction ou non des versements).
Si vous n’avez pas déduit vos versements à l’entrée, la sortie est quasiment exonérée d’impôt, ce qui peut être très avantageux selon votre situation.
👉 Plus de détails sur la fiscalité du PER.
📌 Comment choisir son PER ?
Pour choisir le meilleur PER, comparez :
Les frais de gestion (souvent entre 0,6 % et 1 %)
La qualité des supports financiers proposés
La souplesse des options de sortie
Le rendement historique du fonds en euros
La simplicité de transfert vers un autre établissement
💡 Certains PER 100 % en ligne, comme ceux proposés par Linxea, Yomoni ou Nalo, offrent des frais réduits et une gestion pilotée performante.
🌱 PER et transmission du patrimoine
Le PER est également un outil de transmission patrimoniale efficace.
En cas de décès avant la retraite, les bénéficiaires désignés perçoivent les sommes du plan avec une fiscalité allégée proche de l'assurance-vie (décès avant 70 ans).
C’est donc un moyen de préparer sa retraite tout en protégeant ses proches.
✨ Conclusion
Le PER s’impose aujourd’hui comme l’un des placements les plus complets pour préparer sa retraite tout en optimisant sa fiscalité.
Flexible, avantageux et accessible à tous, il permet d’épargner à son rythme tout en profitant d’un cadre fiscal attractif.
👉 Que vous soyez salarié, indépendant ou retraité anticipé, le PER reste une brique incontournable d’une stratégie patrimoniale intelligente. Il est un outil essentiel pour l'épargne retraite.
Avant d'ouvrir votre PER, nous vous recommandons d'avoir un matelas de sécurité suffisant sur vos livrets bancaires (équivalent de 4 à 6 mois de salaire).
Le PER ne donne toutefois pas accès à certains placements alternatifs tels que le crowdfunding.
❓ FAQ – Plan d’Épargne Retraite (PER)
🔹 À quel âge peut-on ouvrir un PER ?
Il est possible d’ouvrir un PER dès 18 ans, sans limite d’âge, tant que vous disposez de revenus.
🔹 Peut-on transférer un PER d’un établissement à un autre ?
Oui ✅, le transfert est entièrement possible, souvent avec des frais plafonnés à 1 % du montant transféré.
🔹 Le PER est-il intéressant si je ne suis pas imposable ?
Oui, mais dans ce cas, il vaut mieux ne pas déduire les versements pour bénéficier d’une sortie non imposée à la retraite.
🔹 Quelle différence entre PER et assurance-vie ?
Le PER est un placement orienté retraite avec blocage jusqu’à la retraite, tandis que l’assurance-vie offre plus de souplesse et un accès plus rapide aux fonds.
🔹 Peut-on récupérer son PER avant la retraite ?
Oui, dans certains cas précis comme l’achat de la résidence principale ou des accidents de la vie (invalidité, décès du conjoint, etc.).