Par GautierFiscalité 2026Calculateur plus-value crypto 2026 (PFU 31,4 %)
Calculez précisément l'impôt à payer sur vos plus-values crypto avec la formule officielle du prix moyen pondéré (article 150 VH bis du CGI). Le calculateur applique le PFU 31,4 % 2026 (incluant la CFA), l'option barème progressif, l'exonération 305 € et vous indique la stratégie fiscale la plus avantageuse.
🪙 Calculez votre imposition crypto
Renseignez les 3 valeurs clés pour connaître votre plus-value imposable et l'impôt dû.
Comment fonctionne la formule officielle ?
Depuis 2019, la France applique une formule sophistiquée pour éviter d'identifier chaque lot acheté (méthode FIFO ou LIFO trop complexe avec les cryptos) :
Plus-value = Prix de cession - (Prix total d'acquisition × Prix de cession / Valeur globale du portefeuille)
Cette formule dite du "prix moyen pondéré" applique la même règle qu'on cède tout ou partie du portefeuille : le prix d'acquisition est affecté au prorata de la valeur cédée.
Cas pratique chiffré
- Prix total d'acquisition (tous vos achats depuis le début) : 15 000 €
- Valeur globale portefeuille avant vente : 40 000 €
- Prix d'acquisition affecté à la cession : 15 000 × (10 000 / 40 000) = 3 750 €
- Plus-value imposable : 10 000 - 3 750 = 6 250 €
- Impôt PFU 31,4 % : 6 250 × 31,4 % = 1 963 €
- Montant net conservé : 10 000 - 1 963 = 8 037 €
PFU ou barème : quelle option choisir ?
| Situation | PFU 31,4 % | Barème + PS 18,6 % |
|---|---|---|
| TMI 0 % | 31,4 % | 18,6 % |
| TMI 11 % | 31,4 % | 29,6 % |
| TMI 30 % | 31,4 % | 48,6 % |
| TMI 41 % | 31,4 % | 59,6 % |
| TMI 45 % | 31,4 % | 63,6 % |
Option barème avantageuse si TMI ≤ 11 %. Sinon, le PFU 31,4 % est plus favorable. Attention : l'option barème est GLOBALE — elle s'applique aussi à tous les autres revenus du capital (dividendes, intérêts, PEA avant 5 ans...). À évaluer sur l'ensemble du portefeuille, pas uniquement crypto.
3 stratégies pour optimiser votre fiscalité crypto
- Tax-loss harvesting — réalisez volontairement vos moins-values fin décembre pour compenser vos plus-values de l'année. Attention : moins-values non reportables sur années suivantes.
- Étaler les cessions — répartir les ventes sur plusieurs années fiscales pour rester sous le seuil des 305 € par an (exonération totale).
- Différer via les échanges crypto-crypto — vendre du BTC contre USDT ou stablecoins n'est PAS imposable en France (imposition uniquement à la conversion en euros ou lors d'un achat de bien).
❓ Questions fréquentes
Quelle est la fiscalité des plus-values crypto en 2026 ?
Les plus-values de cession d'actifs numériques réalisées à titre non professionnel sont soumises, par défaut, au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 31,4 % en 2026, décomposé en 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux (dont la CFA 2026 de +1,4 pt). Depuis 2023, option possible pour l'imposition au barème progressif — intéressant si TMI < 12,8 %. Les moins-values de l'année peuvent être imputées sur les plus-values crypto de la même année.
Qu'est-ce que l'exonération de 305 € ?
Article 150 VH bis du CGI : si le total ANNUEL des cessions imposables d'actifs numériques est inférieur ou égal à 305 €, aucune imposition n'est due. Attention : c'est le total des CESSIONS (montant vendu), pas des plus-values. Cette exonération vise à alléger la déclaration pour les micro-investisseurs. Elle ne s'applique PAS aux revenus de staking, mining, airdrops.
Comment calcule-t-on la plus-value crypto imposable ?
Formule officielle : Plus-value = Prix de cession - (Prix total d'acquisition × Prix de cession / Valeur globale du portefeuille au moment de la cession). Exemple : vous avez investi 5 000 €, votre portefeuille vaut 15 000 €, vous vendez pour 3 000 €. Prix d'acquisition affecté = 5 000 × 3 000 / 15 000 = 1 000 €. Plus-value = 3 000 - 1 000 = 2 000 €. Impôt = 2 000 × 31,4 % = 628 €.
Quels échanges déclencheurs d'imposition ?
Sont imposables : vente crypto contre fiat ; achat de bien/service en crypto. NE sont PAS imposables : échange crypto contre crypto (BTC → ETH) — imposition différée jusqu'à la conversion en fiat ; transfert entre ses propres wallets. Le mining/staking/lending génère des revenus imposés séparément (BNC ou BIC).
Faut-il déclarer ses cryptos même sans vente ?
Oui — même sans vente. Deux obligations : (1) déclaration des COMPTES ouverts à l'étranger via 3916-bis pour tout compte crypto sur exchange étranger. Pénalité en cas d'oubli : 750 € par compte non déclaré. Ne concerne PAS les wallets non custodial. (2) déclaration des PLUS-VALUES via formulaire 2086 uniquement l'année de cession contre fiat.
Que faire des moins-values crypto ?
Les moins-values peuvent être imputées uniquement sur les plus-values de MÊME NATURE réalisées la MÊME ANNÉE. Contrairement aux actions, aucun report des moins-values sur les 10 années suivantes. Stratégie 'tax-loss harvesting' : réaliser volontairement des moins-values fin décembre pour compenser les plus-values de l'année en cours.
Le trader régulier est-il imposé différemment ?
Oui, la réforme 2023 a fait basculer les traders réguliers vers les BNC. Critères : achats/ventes fréquents, techniques professionnelles, matériel dédié. Régime BNC : imposition au barème IR + PS 18,6 %, possibilité de déduire les charges. Micro-BNC accessible si recettes < 83 600 €/an (abattement 34 %).
Sources
- hagnere-patrimoine.fr, waltio.com — PFU crypto 2026 : 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS, LFSS 2026) — article 150 VH bis du CGI
- hagnere-patrimoine.fr — Seuil d'exonération 305 €/an cumulé, formule du prix d'acquisition pondéré global de portefeuille, pénalités 3916-bis (750 €/compte non déclaré, 1 500 € au-delà de 50 000 €, plafond 10 000 €/an)
Barèmes vérifiés le 27 septembre 2026.