Par GautierBarème 2026Simulateur impôt sur le revenu et TMI 2026
Calculez précisément votre impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025) et découvrez votre TMI (tranche marginale d'imposition) — l'indicateur clé pour choisir vos placements défiscalisants. Le simulateur applique le barème officiel indexé, le quotient familial et la décote automatique.
💼 Calculez votre IR et votre TMI 2026
Renseignez vos revenus et votre situation familiale pour connaître votre impôt exact et votre tranche marginale.
Détail du calcul par tranche
| Tranche | Taux | Revenu concerné (/part) | Impôt (/part) |
|---|
Barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025)
Le barème est indexé de 0,9 % par rapport à 2025 pour compenser l'inflation. Voici les 5 tranches applicables :
| Tranche de revenu par part | Taux marginal (TMI) |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 600 à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Pourquoi la TMI est-elle si importante ?
La TMI (tranche marginale d'imposition) est l'indicateur clé pour toute décision d'investissement défiscalisant. Elle vous dit combien vous économiseriez d'impôt pour chaque euro déductible investi.
- TMI 11 % → économie fiscale = 550 € (rentabilité fiscale faible)
- TMI 30 % → économie fiscale = 1 500 € (rentabilité fiscale intéressante)
- TMI 41 % → économie fiscale = 2 050 € (rentabilité fiscale forte)
- TMI 45 % → économie fiscale = 2 250 € (rentabilité fiscale maximale)
Règle d'or : les dispositifs de déduction (PER, Madelin, déficit foncier, LMNP réel) sont surtout pertinents à partir d'une TMI de 30 %. En dessous, préférer les enveloppes capitalisantes (assurance-vie, PEA) sans avantage fiscal à l'entrée.
Cas pratique chiffré
- Nombre de parts : 2 + (2 × 0,5) = 3 parts
- Revenu par part avec quotient familial : 80 000 / 3 = 26 667 € → impôt avec QF = 3 × [11 % × (26 667 - 11 600)] = 4 972 €
- Impôt sans les 2 enfants (2 parts) : revenu par part = 40 000 € → impôt = 2 × [11 % × (29 579-11 600) + 30 % × (40 000-29 579)] = 10 208 €
- Avantage du quotient familial : 10 208 - 4 972 = 5 236 €, pour 2 demi-parts supplémentaires (2 enfants) → plafond autorisé = 2 × 1 807 € = 3 614 €
- 5 236 € > 3 614 € → le plafonnement s'applique : impôt retenu = 10 208 - 3 614 = 6 594 € (et non 4 972 €)
- TMI = 11 % (26 667 € par part se situe dans la tranche 11 601-29 579 €)
- Taux moyen = 6 594 / 80 000 = 8,24 %
Comment réduire son impôt sur le revenu ?
Deux familles de leviers, à combiner selon votre TMI :
1. Réduire le revenu imposable (déductions)
- PER (Plan Épargne Retraite) : déductible jusqu'à 10 % des revenus (plafond spécial TNS : 10 % PASS + 15 % au-dessus). Gain immédiat proportionnel à la TMI.
- Madelin prévoyance TNS : jusqu'à 3,75 % du bénéfice + 7 % du PASS.
- Déficit foncier : jusqu'à 10 700 €/an imputables sur le revenu global (18 100 € avec rénovation énergétique).
- Frais réels : si vos frais professionnels > 10 % (déplacements, télétravail, formation).
2. Obtenir des réductions/crédits d'impôt directs
- Dons aux œuvres : 66 % (associations classiques) ou 75 % (aide alimentaire, lutte contre les violences).
- Emploi à domicile : crédit de 50 % (plafond 12 000 €/an, majoré selon situation).
- Investissement locatif Pinel + / Denormandie : réduction sur 6, 9 ou 12 ans.
- FCPI / FIP : réduction de 25 % (plafonnement niches fiscales : 10 000 €/an).
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❓ Questions fréquentes
Qu'est-ce que la TMI (tranche marginale d'imposition) ?
La TMI est le taux d'imposition qui s'applique à la dernière tranche de vos revenus imposables — autrement dit, le taux marginal auquel serait imposé un euro supplémentaire de revenu. En 2026, les 5 tranches sont : 0 % (jusqu'à 11 600 €), 11 % (11 601 à 29 579 €), 30 % (29 580 à 84 577 €), 41 % (84 578 à 181 917 €) et 45 % (au-delà). La TMI est essentielle pour choisir vos placements : si vous êtes à 30 % de TMI, une déduction PER de 5 000 € vous économise 1 500 € d'impôt.
Comment est calculé l'impôt sur le revenu 2026 ?
Le calcul se fait en 4 étapes : (1) déterminer le revenu net imposable (revenus - abattement 10 % ou frais réels) ; (2) diviser par le nombre de parts fiscales (quotient familial) ; (3) appliquer le barème progressif par tranches (5 tranches en 2026, de 0 % à 45 %) ; (4) multiplier le résultat par le nombre de parts. Une décote s'applique automatiquement si l'impôt est faible (jusqu'à 1 982 € célibataire, 3 277 € couple), ainsi que le plafonnement des effets du quotient familial (1 807 € par demi-part supplémentaire).
Quel est le barème de l'impôt sur le revenu 2026 ?
Le barème progressif 2026 (revenus 2025) indexé de 0,9 % sur l'inflation (loi n° 2026-103 du 19 février 2026) : jusqu'à 11 600 € → 0 % ; de 11 601 à 29 579 € → 11 % ; de 29 580 à 84 577 € → 30 % ; de 84 578 à 181 917 € → 41 % ; au-delà de 181 917 € → 45 %. L'indexation annuelle protège les foyers modestes contre l'effet inflation.
Quelle différence entre TMI et taux moyen d'imposition ?
Le taux moyen d'imposition = impôt total / revenu imposable. Il est toujours inférieur à la TMI (sauf tout premier revenu de la tranche 0 %) car il moyenne toutes les tranches. Exemple : un célibataire à 50 000 € de revenu imposable a une TMI de 30 % mais un taux moyen de ~15 %. La TMI sert à décider (dois-je investir dans un dispositif défiscalisant ?), le taux moyen sert à mesurer la pression fiscale globale.
Comment fonctionne le quotient familial ?
Le quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales, applique le barème, puis multiplie par ce nombre de parts. Nombre de parts : 1 (célibataire), 2 (couple marié/pacsé), + 0,5 par enfant à charge (1 pour le 3e enfant et suivants). L'avantage est plafonné à 1 807 € par demi-part supplémentaire en 2026 (revenus 2025). Ce mécanisme réduit fortement l'impôt des familles à revenu moyen.
Qu'est-ce que la décote fiscale ?
La décote allège l'impôt des foyers modestes automatiquement, sans démarche. En 2026 : elle s'applique si l'impôt brut est < 1 982 € (célibataire) ou < 3 277 € (couple). Calcul : décote = 897 € - 45,25 % × impôt brut (célibataire), ou 1 483 € - 45,25 % × impôt brut (couple). Le seuil d'entrée réel dans l'impôt est ainsi ~17 000 € de revenu net imposable pour un célibataire.
Comment réduire son TMI et son impôt ?
Deux stratégies principales : (1) réduire son revenu imposable via des dispositifs déductibles — PER (déduction limitée à 10 % des revenus + plafond spécial TNS), Madelin prévoyance TNS, déficit foncier (jusqu'à 10 700 €/an), frais réels ; (2) obtenir des réductions/crédits d'impôt directs — investissement immobilier (Pinel + / Denormandie), FCPI, dons aux œuvres (66-75 %), emploi à domicile. Priorité : commencer par le PER si TMI ≥ 30 % (gain immédiat 30-45 % + capitalisation).
Sources
Barème de l'impôt sur le revenu 2026 (revenus 2025), indexation +0,9 % : economie.gouv.fr et BOFiP (loi n° 2026-103 du 19 février 2026). Plafond de l'avantage du quotient familial (1 807 €/demi-part) : BOFiP BOI-IR-LIQ-20-20-20-20260407. Mécanisme et montants de la décote (897 €/1 483 €, taux 45,25 %, seuils 1 982 €/3 277 €) : economie.gouv.fr. Barèmes vérifiés par recherche web le 27 septembre 2026.